SMSF 的优缺点

退休可能是大多数澳大利亚人的最终目标，但随之而来的事实是，您将不再获得固定收入。澳大利亚政府采取了许多措施来鼓励人们为自己的最终退休做计划；其中最大的一个是在低税收环境下，在个人的工作生涯中将退休储蓄的强制性供款引入养老金中。    

一种流行的退休储蓄方法是通过自我管理的养老金基金 (SMSF)，它允许人们直接控制和管理他们的退休储蓄投资方式。然而，有相当多的规则和条例管理 SMSF，而这些规则和条例反过来又对运营 SMSF 的任何人施加了很大的责任，因此可能并不适合所有人。  

下面列出了运行 SMSF 的优点和缺点的简要总结。

好处

SMSF 的好处包括：

投资选择

与其他养老金基金相比，SMSF 提供了更广泛的投资选择。除了一些有限的例外情况外，SMSF 几乎可以投资任何东西，只要这也满足唯一目的测试并遵守法规。这包括直接投资于房地产。

SMSF 也可以借款购买房产，但随着许多银行已将其 SMSF 贷款产品从市场上移除，这变得越来越困难。

SMSF 对小企业主或个体经营者很有吸引力，因为他们的 SMSF 可以购买商业地产。然后可以将该房产出租给他们的企业，前提是按现行市场价格出租。

艺术品和其他收藏品、实物黄金和对一些未上市实体的投资都被允许在 SMSF 内进行。但是，这些投资必须满足严格的标准，以确保 SMSF 始终遵守法律。

灵活性和控制

由于基金的成员也是受托人，因此可以灵活地调整 SMSF 的规则，以满足他们的特定需求和情况。这不适用于其他养老金基金。      

直接管理您自己的养老金投资可以让您根据市场变化对您的投资组合进行快速调整或抓住突然的投资机会。

有效的税务管理

SMSF 的税率与其他养老金基金相同，但是通过 SMSF，您可以更轻松地制定最有利于您和您的情况的税收策略。

问责制

既是受托人又是成员意味着您将更加了解您的养老金是如何投资的以及这些投资的表现。工业或零售养老金不会出现这种情况，因为它们的规模不同，投资业绩会汇总起来，直到几个月后才会发布。    

一个优秀的 SMSF 管理员将利用软件，让您定期跟踪您的养老金的价值，并让您能够在需要时获取最新信息，以便您可以跟踪您的决策结果并使您的资金更容易管理。  

基金运营成本

传统上，由于高昂的设立和持续的合规费用，SMSF 只被富人使用。然而，如今，由于技术的进步和服务提供商之间的竞争，SMSF 现在对所有人来说都是更具成本效益的选择。

您参与的专业支持水平将决定与运行您的 SMSF 相关的成本。

运行 SMSF 的大部分运营成本是固定的。因此，随着基金价值的增长，其成本通常会成比例地降低。这与行业或零售养老金不同，后者的成本通常占总体余额的百分比。

与其他人共享您的养老金

SMSF 允许您将您的养老金与最多 3 人共享。这为投资个人可能无法自行投资的事物提供了机会，例如直接投资房产。

债权人保护

债权人通常无法获得个人的养老金。除非在有人故意将其资产转移到 SMSF 以逃避支付债权人的情况下，追回法也适用。

缺点

尽管 SMSF 具有许多好处，但它们并不适合所有人。使用 SMSF 的缺点包括：

受托人的职责和责任

当您"自行管理"您的退休储蓄时，与将此职责外包给行业或零售养老金内的投资经理相比；您将承担所有投资决策的责任。因此，作为受托人，您应该确保您对投资选择和市场有合理的了解，因为糟糕的投资决策将直接影响您的基金资产以及其他成员的退休储蓄。有些人根本没有这方面的专业知识。

此外，受托人有责任确保其基金符合法律和规则，这是一项不应掉以轻心的责任。受托人应该熟悉管理养老金的税法。如果 ATO 认为存在违反这些义务和责任的行为，它可以对承担个人责任的受托人处以高额罚款。严重违规可能导致征收高达 47% 的税率。

除了知识要求外，SMSF 还需要受托人花费大量时间来确保投资得到妥善管理。幸运的是，有 SMSF 管理经理，他们可以帮助您维护基金的会计记录并确保您的基金保持合规。

海外生活

SMSF 的大多数成员必须永久居住在澳大利亚。如果您打算永久移居海外或在海外居住期间向您的基金供款，这可能会使您的基金不符合法律规定。

运行您的基金的成本

当 SMSF 中持有的资产价值较低时，运行 SMSF 的成本可能是不利的。如上所述，许多 SMSF 管理成本是固定的，因此会侵蚀低价值的 SMSF。    

但是，当基金资产的价值很高时，SMSF 的运营成本确实会成比例地降低。您必须进行数学计算，并根据您的特定情况查看 SMSF 是否适合您。

普遍的共识是，您的基金中应至少拥有 250,000 澳元的资产，才能使运营 SMSF 的成本物有所值。

如果您在建立 SMSF 或管理您的基金时需要任何帮助，请联系我们。

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