给零售商的 EOFY 税务提示和建议

随着纳税年度即将结束，是时候采取行动将您的零售业务的纳税义务降到最低。以下是年终税务规划的重要提示：

利用临时全额支出

企业最好的税收减免之一是临时全额支出，这意味着您可以立即获得资本资产成本的税收减免，并且许多企业提供财政年末促销活动，现在是您的企业通过获取一些急需的资产来建立业务并同时减少应税利润的理想时间。

税收减免的工作原理是立即从您当年的利润中扣除所有资本资产。 您可以获得的资产成本没有上限，只要您的企业营业额低于 50 亿澳元，您就被包括在内。

临时全额支出将持续到 2023 年 6 月 30 日，但从税收规划的角度来看，在财政年度结束前立即购买总是最有意义的，所以现在是时候冒险了。

虽然现在不是对许多零售商进行大量资本采购的理想时机，但如果您的企业需要投资新的资本设备并有现金流（或借贷能力）来为其融资，那么现在肯定是时候了，因为像这样的税收优惠可能永远不会再发生。您可以考虑申请的抵扣项目如下：

• 收银机和其他 POS 设备
• 送货车
• 商店配件和固定装置
• 电脑、笔记本电脑和平板电脑
• 店内保安系统
• 会计软件

提前支付费用

您可以立即获得某些预付业务费用的税收减免。基本规则是，对于为期不超过 12 个月的开支，可予以扣除。这包括保险费、电话和互联网服务、贸易或专业机构的订阅、零售场所的租金或租赁费用以及研讨会、会议或商务旅行的预订等费用。

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支付养老金

雇主必须在本季度结束后 28 天内缴纳养老金。确保 6 月 30 日前完成所有 6 月季度的养老金缴款，以加快税收减免。请注意，缴款必须在 6 月 30 日之前实际支付，清算在企业银行账户，并由员工的养老金基金接收，以便可以获得税收减免。任何其他未付款项也应在年底前支付。

黄金法则——保持记录

良好的记录是你有效的业务管理的最好的朋友，如果 ATO 问你问题，也会让你的生活更轻松。保存记录以证实你的纳税申报单是很重要的；例如，任何未经证实的扣除一般是不允许的。

税法要求记录保存五年，其中应包括：

• 销售收入
• 费用发票
• 信用卡账单
• 银行对账单
• 员工记录（工资、养老金、纳税申报单、合同）
• 车辆记录
• 债务人和债权人名单
• 资产购买计划

记录可以用纸或电子方式保存，但应易于检索。根据我们的经验，当 ATO 要求企业通过提供支持记录来验证交易时，企业经常会陷入困境，结果就是即使是"无辜"的企业也会发现自己被税务人员蜇了，因为他们无法提供所要求的证据。

不要假设预先填充的细节是正确的

预填报是指 ATO 利用第三方数据并将其直接插入你的纳税申报单，这对纳税人和 ATO 都是一个好处。但不要假设预先填写的信息是正确的或完整的。你有义务提交正确的申报表，因此如果任何数据是错误的，或完全缺失，ATO 会免除自己的任何责任。请确保将预填充数据与您自己的原始文档进行核对。